老师好，我们公司的老会计把社保费个人应承担的部分不计入其他应收款或者其他应付款，而计入管理费用贷方，这样的处理是不是不合理呢？

郭老师 解答

2020-07-20 10:40

你可以参考这个计提的时候是在管理费用里面的。

轩艺 追问

2020-07-20 11:01

单位承担的计入管理费用没错，但是个人承担的部分不应该计入管理费用呀

郭老师 解答

2020-07-20 11:02

你好，个人承担的是不是从工资里扣除的？如果是公司属，不属于管理费用。

郭老师 解答

2020-07-20 11:02

如果是工资属不属于管理费用。

轩艺 追问

2020-07-20 11:15

个人承担的部分是从工资中直接扣除的

轩艺 追问

2020-07-20 11:16

如果是工资属不属于管理费用？？？？这句话没看懂哦

郭老师 解答

2020-07-20 11:29

工资属于管理费用吗

轩艺 追问

2020-07-20 11:33

工资属于管理费用

郭老师 解答

2020-07-20 11:37

那就应该计提管理费用工资里面的
发工资扣除用其他应收款或者其他应付款

轩艺 追问

2020-07-20 11:43

这是做的内帐，没有做计提，直接在发工资时借：管理费用—工资—总部
                          贷：库存现金
                                  管理费用—社保费—总部

轩艺 追问

2020-07-20 11:44

个人应承担的社保费直接冲的公司总部的管理费用

轩艺 追问

2020-07-20 11:45

我觉得应该计入其他应收款或者其他应付款，但是老会计说为了简单，不搞的那么复杂，我就说个人部分冲减公司的管理费用，就让费用变低了，虚增了利润

郭老师 解答

2020-07-20 11:45

社保不是你单位的职工的吗

轩艺 追问

2020-07-20 11:46

是我们单位的所有的职工

郭老师 解答

2020-07-20 11:50

内账最好安我写的那个分录

轩艺 追问

2020-07-20 11:51

我是同意老师说的分录，不认同我们公司老会计的分录

郭老师 解答

2020-07-20 12:00

你给他举个例子
把这个分录带进去
你问下他按这个做比他自己做的那个好吧

轩艺 追问

2020-07-20 12:01

嗯，老会计说不想设置太多的会计科目，能简单做就简单做，我不认可老会计的做法

郭老师 解答

2020-07-20 12:04

他是把管理费用冲了
少了费用
增加了利润

轩艺 追问

2020-07-20 12:05

对，我也是这样理解的，我认为个人部分不应该冲减管理费用

郭老师 解答

2020-07-20 12:09

那你个人欠多少社保看不出来吧

轩艺 追问

2020-07-20 12:22

看不出来的

郭老师 解答

2020-07-20 12:25

你们的外账怎么做的