送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-07-20 10:40

计提借管理费用-工资/社保(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款

郭老师 解答

2020-07-20 10:40

你可以参考这个计提的时候是在管理费用里面的。

轩艺 追问

2020-07-20 11:01

单位承担的计入管理费用没错,但是个人承担的部分不应该计入管理费用呀

郭老师 解答

2020-07-20 11:02

你好,个人承担的是不是从工资里扣除的?如果是公司属,不属于管理费用。

郭老师 解答

2020-07-20 11:02

如果是工资属不属于管理费用。

轩艺 追问

2020-07-20 11:15

个人承担的部分是从工资中直接扣除的

轩艺 追问

2020-07-20 11:16

如果是工资属不属于管理费用????这句话没看懂哦

郭老师 解答

2020-07-20 11:29

工资属于管理费用吗

轩艺 追问

2020-07-20 11:33

工资属于管理费用

郭老师 解答

2020-07-20 11:37

那就应该计提管理费用工资里面的
发工资扣除用其他应收款或者其他应付款

轩艺 追问

2020-07-20 11:43

这是做的内帐,没有做计提,直接在发工资时借:管理费用—工资—总部
                          贷:库存现金
                                  管理费用—社保费—总部

轩艺 追问

2020-07-20 11:44

个人应承担的社保费直接冲的公司总部的管理费用

轩艺 追问

2020-07-20 11:45

我觉得应该计入其他应收款或者其他应付款,但是老会计说为了简单,不搞的那么复杂,我就说个人部分冲减公司的管理费用,就让费用变低了,虚增了利润

郭老师 解答

2020-07-20 11:45

社保不是你单位的职工的吗

轩艺 追问

2020-07-20 11:46

是我们单位的所有的职工

郭老师 解答

2020-07-20 11:50

内账最好安我写的那个分录

轩艺 追问

2020-07-20 11:51

我是同意老师说的分录,不认同我们公司老会计的分录

郭老师 解答

2020-07-20 12:00

你给他举个例子
把这个分录带进去
你问下他按这个做比他自己做的那个好吧

轩艺 追问

2020-07-20 12:01

嗯,老会计说不想设置太多的会计科目,能简单做就简单做,我不认可老会计的做法

郭老师 解答

2020-07-20 12:04

他是把管理费用冲了
少了费用
增加了利润

轩艺 追问

2020-07-20 12:05

对,我也是这样理解的,我认为个人部分不应该冲减管理费用

郭老师 解答

2020-07-20 12:09

那你个人欠多少社保看不出来吧

轩艺 追问

2020-07-20 12:22

看不出来的

郭老师 解答

2020-07-20 12:25

你们的外账怎么做的

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相关问题讨论
你好 对的,可以这样操作的
2020-05-26 09:21:21
因为一般会有员工出差会备用金借出。 借出:借 其他应收款——XX员工 贷 库存现金 员工出差回来后财务根据发票报销做账 借 管理费用【出差发票金额】 贷 其他应收款【开始借支的钱】 库存现金【差额,可以在借方,多退少补】
2020-05-07 10:59:33
按下面这个计提,单位不是做其他应付款
2020-02-28 14:33:30
你好,管理费用需要有合理票据才可以入的
2019-11-26 11:56:10
你好,有问题,这样会导致其他应收款,其他应付款同时挂账,无法冲销,应当这样做分录 借;管理费用等科目 , 贷;应付职工薪酬-福利费 借;应付职工薪酬-福利费 , 贷;银行存款等科目
2019-09-24 15:03:55
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