请问：以前月份因为销售方发票开错，我公司作为够买方已经认证了发票，并且开具了红字发票信息表，对方在本月也已经给我们开了红字票和一份蓝字发票，我方也已经做了账务处理，红字是做进项税转出，蓝字是正常的做进项税，一正一负那么本月账上进项税应该是零吧？但本月在认证的时候，只能认证蓝字发票，红字发票不显示，那么是不是认证的数据就比帐上的数据多呢？

薄荷雨 追问

2020-03-11 23:11

好的，谢谢。我还想问一下，平时如果销项税是50，进项税是30（包括上问中认证的蓝字进项10），那么月末要做一笔结转到未交增值税的科目20；如上所述，假设本月我进项税转出10，那么未交增值税的分录要怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2020-03-11 23:31

借，应交税费～转出未交增值税30
贷，应交税费～未交增值税30