员工离职，公司为其代缴社保，本月有一部分工资但是不够扣除社保费用，于是员工又将齐不够的部分补给公司，怎么做会计分录呢？

F.T 追问

2020-03-12 13:59

单位部分也是个人承担

meizi老师 解答

2020-03-12 14:03

你好 那你做 借其他应收款-个人部分社保 贷银行存款 收回来 借  应付职工薪酬-工资 
  银行存款  贷其他应收款-个人部分社保

F.T 追问

2020-03-12 14:48

我做出来的还是不对，首先，他的工资我没有计提，所以先借，管理费用-工资1贷应付工资1，然后发放时，借应付工资1银存1贷其他应收款2，然后，借其他应收2，贷社保公积金。可是最后账上还是多计提了管理费用工资1.

meizi老师 解答

2020-03-12 14:52

你好 工资先计提 ；借，管理费用-工资1贷应付职工工资1   借应付工资1银存1贷其他应收款2   这样就平了   缴纳社保你做借借其他应收款-个人部分社保 2贷银行存款2