企业注销时，账上有几万的其他应付款(借法人的)挂着，该如何处理？肯定是不会还给法人了。

小倩 追问

2020-03-12 16:04

1/手里还有几张进项票(未认证的)，要不要处理？
3/因为这几张未认证的进项票导致预付账款还有金额(当时按银行回单做的预付账款，但发票没有认证，一直留着，)这个科目金额要如何处理？

邹老师 解答

2020-03-12 16:11

你好
1，没有认证就不需要再认证了
2，按普通发票入账，冲销之前挂账的预付账款就是了

小倩 追问

2020-03-12 16:21

进项发票我就按照普通发票来入账，不考虑进项税的问题了，分录这样直接写？借 主营业务成本(票面含税金额) 贷 预付账款 即可了？
还有一个问题，资产负债表应交税费期末余额是-731(是负数哦)，这个该如何处理？

邹老师 解答

2020-03-12 16:23

你好
1是按普通发票入账，分录是，借；库存商品等科目，贷；预付账款
2是有留抵税额导致的-731的余额吗？

小倩 追问

2020-03-12 16:36

1/老师，我们是汽车租赁行业，是属于转租的那种，不涉及库存，我之前确认收入的分录是贷主营业务收入-汽车租赁 结转成本分录是 借 主营业务成本-汽车租赁，所以，按普通发票入账时，借方还是主营业务成本可以吗？
2/是的，老师，是留底税额导致的余额

邹老师 解答

2020-03-12 16:38

你好
1，可以的 
2，留抵税额导致的应交税费负数不需要特地调整的