你好，当月把福利费的发票认证了，当月会计分录怎么做，是直接做费用，然后税金直接在纳税申报表里进项税额转出里填下，还是会计分录正常做把税金做进项税额转出，麻烦给个详细的会计分录指导，谢谢

活泼的芒果 追问

2020-03-15 09:48

活泼的芒果 追问

2020-03-15 09:50

老师好，借管理费用2427.74，贷应交税金应交增值税进项税转出2427.74， 借管理费用42890，贷应付账款42890

活泼的芒果 追问

2020-03-15 09:50

老师帮忙看下，这样对吗

立红老师 解答

2020-03-15 09:50

你好，如果是职工伙食费，分录
借：管理费用——福利费  2427.74
贷：应付职工薪酬——福利费  2427.74

借：应付职工薪酬——福利费  2427.74
贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74

活泼的芒果 追问

2020-03-15 09:59

老师，是职工伙食费，还有一笔应付往来怎么挂呢

立红老师 解答

2020-03-15 10:12

你好，就是说您只是当月认证了，然后分录还没有做，是么？

活泼的芒果 追问

2020-03-15 10:52

是的

立红老师 解答

2020-03-15 10:56

你好，如果是这样
借：管理费用——福利费   40462.26
借：应交税费——应增（进）2427.74
贷：应付职工薪酬——职工福利   42890

借：应付职工薪酬——职工福利   42890
贷：应付账款    42890

借：管理费用——福利费 2427.74
贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74

活泼的芒果 追问

2020-03-15 10:59

这样明白了，谢谢老师

立红老师 解答

2020-03-15 11:00

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。