老师，如果去年一整年的房租费，现在3月份才一起一次性支付给对方，如何进行账务处理呢？

Sunshineone 追问

2020-03-15 15:48

老师 ，去年没有开票资料以为是免房租就没有做计提房租处理，现在才开了一张一年的总额发票过来要求付款，那现在该如何进行账务处理呢？

立红老师 解答

2020-03-15 15:49

你好，如果是这样，现在全部计入取是发票当月的费用，然后在汇算时做为19年的费用在税前扣除。

Sunshineone 追问

2020-03-15 15:51

也就是现在全部计入20年的3月份的管理费用是吗？

Sunshineone 追问

2020-03-15 16:01

老师，如果开始每月对方既不开发票给我们，也不要求付款，而是像现在这样一年以后才统一开发票给我们并要求付款，那我们每月可以计提房租费吗？即是:借:管理费用  每月额
                      贷:其他应付款每月额
然后在年底统一支付时
借:其他应付款
贷:银行存款

立红老师 解答

2020-03-15 16:02

你好，是的，是这样的。

Sunshineone 追问

2020-03-15 16:08

老师，那我可以把这一笔费用直接计入19年的12月份可以不呢？

立红老师 解答

2020-03-15 16:09

你好，您12月份没有结账么？

Sunshineone 追问

2020-03-15 16:10

就是一次性直接计入19年的12月份的管理费用可以吗？

Sunshineone 追问

2020-03-15 16:11

没有

Sunshineone 追问

2020-03-15 16:11

如果没有是不是可以这样处理呢？

立红老师 解答

2020-03-15 16:22

你好，如果12月份还没有结账，可以这样处理