请问老师，我公司预收他公司一年期服务费，增值税发票没有提前开具，是根据合同约定期限的服务来确认收入，增值税也是按月份申报缴纳的，但是今年2、3月份没有上班也就没有提供服务，可以不确认增值税和所得税的收入吗

请问老师，我公司预收他公司一年期服务费，增值税发票没有提前开具，是根据合同约定期限的服务来确认收入，增值税也是按月份申报缴纳的，但是今年2、3月份没有上班也就没有提供服务，可以不确认增值税和所得税的收入吗

答： 可以的，这个没有，那就可以不做，那你们这个服务和对方合同是延期了吧？对应的

应税服务增值税纳税义务发生时间为：提供应税服务并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发票的，为开具发票的当天。物业管理费收到预收款应当按全额确认增值税。 所得税确认应当按照合同规定服务期按期确认收入。 两者确认金额会出现差额我可以认为，如果未收据的，可以根据合同规定服务期来确认增值税吗？

答： 您好没有收款可以按服务期按月确认增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

建筑业增值税收入确认和企业所得税收入确认

答： 同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。