第一个资料里面只说了开具增值税专用发票，并没有说明是否结清货款，是否需要确认收入呢？还有第四个资料里面总收入才150，算出来12.31日需确认的收入是90万，已经预付了100万，是不是不太对呀？

一个阳光明媚的女子😘 追问

2020-03-16 22:35

那付清款项的分录该怎么写呢，不是都不够减了吗

文静老师 解答

2020-03-17 07:01

资料4借银行存款贷合同负债。借合同负债贷主营业务收入贷应交税费。其他分录略。确认了收入后借合同负债。合同负债是收入加增值税。不管之前有多少合同和负债都这么处理。合同负债的差额用银行存款补平，多退少补。题目价款150万，工程完成收入总额150万，再加上增值税肯定比100万要大。题目没有问题

文静老师 解答

2020-03-17 07:03

现在还没完工呢。不管合同负债有多少，都借合同负债贷收入，增值税。等到最后完工了，价款150万加税肯定比合同负债大。再一次清账。借银行存款贷合同负债。合同负债就平了