公司销售一批商品10万元，增值税16万元，成本80万，1确认收入实现3三月末结转损益，3 4月1日，上面全部退货，公司开具增值税专用发票红字，咋写分录谢谢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-06-09 08:49

你好
销售，借；应收账款    ，贷；主营业务收入，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ，贷；库存商品
退货
借；主营业务收入   ，应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本

精选问题

我是房地产开发企业，工程部为工程项目购买了一台问

同学你好，房开企业，这个是当成本的计入开发成本答
合作社收购非社员的农产品属于视同自产自销免问

合作社收购非社员的农产品，不属于视同自产自销免增值税和企业所得税的情形。答
老师，销售部个人因销售提成多，单提成就有5万多，所以问

少拿提成，就可以少交个税答
老师，请教您一下问题，我公司2022年10月份出口一笔问

同学，你好不是，在2022做无票收入，2024年再开票，先冲22年的无票收入，再正常做分录，相当一正一负答
老师，我们公司基本上都是免税的，偶尔开些销项，像装问

你好，这个看当地，没有统一的退税了。答

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