老师好！2月份收到银行扣缴的增值税回执单，这个计提增值税和缴纳增值税是在2月同时做分录？还是计提在1月份做分录？麻烦老师给出解答，谢谢！

伤花怒放 追问

2020-03-17 15:17

是一般纳税人企业，麻烦老师把一月份分录和2月分录做下我看看，谢谢！

meizi老师 解答

2020-03-17 15:19

你好  1. 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税    月末结转 ：  如果你们是进项税大于销项税的话  结转到转出未交增值税借方放着就行了  借应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷    应交税费-应交增值税-进项税    。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税  
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税    2月的时候 
 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

伤花怒放 追问

2020-03-17 15:25

每个月都要这样结转吗？

meizi老师 解答

2020-03-17 15:27

你好 正常的月末一般纳税人是要结转的   是的

伤花怒放 追问

2020-03-17 15:36

那季度缴纳企业所得税也是本月计提，次月缴纳对吗？

meizi老师 解答

2020-03-17 15:36

你好     是的   季末计提 次月缴纳的

伤花怒放 追问

2020-03-17 15:52

好的，我先看看，非常感谢！

meizi老师 解答

2020-03-17 15:53

没事   好的   帮到你就好