缴纳2月份社保后有政策减免，减免部分在3月退回公司账户，请问2月的计提若按已缴纳的金额计提，那么收到退回款项时应如何做分录

清蕴 追问

2020-03-18 13:15

退回的社保费冲社保和应付职工薪酬

玲老师 解答

2020-03-18 13:27

多交的可以冲原来的交费

清蕴 追问

2020-03-18 13:33

那请问老师，具体分录怎么写？

玲老师 解答

2020-03-18 13:44

原来交社保的分录 不变金额负数  （退回来的金额

清蕴 追问

2020-03-18 14:16

那如果收到时做借：银行存款，借：应付职工薪酬_社保（红字），那下笔分录怎么做

玲老师 解答

2020-03-18 14:29

记提和多交的分录不变，金额是负数，

玲老师 解答

2020-03-18 14:30

其实你根本用不着这样麻烦，直接寄到营业外收入，你也不多交税，因为前面你费用也多扣除了，

清蕴 追问

2020-03-18 14:55

谢谢老师，我们公司比较麻烦，不让走营业外收入，我是新手，听领导说得冲回处理听得有点

玲老师 解答

2020-03-18 15:15

那就是把计提 的和交的冲回就可以  分录不变，金额负数