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玲老师

职称： 会计师

2020-03-18 15:37

你好，按报表申报，差额记营业外收支科目

小白45 追问

2020-03-18 15:40

那账面上比申报表多0.09元，应该计入营业外收入还是收入，这个有点分不清

小白45 追问

2020-03-18 15:48

老师分录该怎么做？

玲老师 解答

2020-03-18 15:59

帐上多申报表少，那就是少交税了，计营业外收入

小白45 追问

2020-03-18 16:06

借应交税费—销项，贷营业外收入？

小白45 追问

2020-03-18 16:07

还是要销项红字？

玲老师 解答

2020-03-18 16:11

不用 直接差额做营业外收入就可以了

小白45 追问

2020-03-18 17:21

好的

小白45 追问

2020-03-18 17:22

不过我看了一下再科目余额表的销项中显示借0.09代1508908.22

玲老师 解答

2020-03-18 17:26

因为你账上都做的都是对的，就因为申报产生尾差，差0.09就直接把这个尾差计入营业外收入就可以了，

小白45 追问

2020-03-18 17:52

好的老师

玲老师 解答

2020-03-18 17:54

不客气，祝工作学习愉快

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你好！先填增值税纳税申报表附列资料。
2019-01-13 19:39:08
你好 尾差，差额记营业外收支科目
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