老师好，新成立的公司，股东是认缴出资，暂时没有营业收入，如果要给股东发月工资，请问应该怎么做账务处理？

阿涅 追问

2020-03-18 17:28

好的老师，那么其他应付款这里，是要等公司有了营业收入，才可以冲销吗

王晶老师 解答

2020-03-18 17:29

嗯嗯，是的呢，有了收入在冲销

阿涅 追问

2020-03-18 17:29

那么老师，个税申报就只能零申报了吗

王晶老师 解答

2020-03-18 17:31

也可以多做点工资不0申报的呢

阿涅 追问

2020-03-18 17:34

老师我不太理解
（1）假如公司有两位股东，每月公司应给他们各发月工资5000元，但是还没有收入，按照上面的会计分录做账之后，报个税的时候是应该报0，还是各5000元呢？
（2）如果工资还未发出去，可以报个税各5000元？不是应该发了才能报5000的吗？

王晶老师 解答

2020-03-18 17:37

1.报5000的呢，
2这个分录是发工资了，只是由别人垫付了

阿涅 追问

2020-03-18 17:41

好的老师，（1）如果公司有了收入，其他应付款应该怎么冲销呢？假如对公收到了业务款5万
（2）如果1-5月都没有收入，等到6月份了才有收入，一直做这样的分录会不会有什么涉税风险呢？

王晶老师 解答

2020-03-18 17:56

1，直接借其他应付款，贷银行存款2不会，先挂账