送心意

朴老师

职称会计师

2020-03-19 08:22

已办理退税,退关退货的处理

  出口企业出口货物发生退关退货后,出口企业必须向所在地主管出口退税的税务机关办理申报手续,补缴已退(免)的税款,如果退运的货物已经申报办理退税的,并分别依以下情况予以处理:

  (一)如出口企业将退关退运货物加工整理,更换相同规格型号的货物重新出口,或将退运货物退给供货企业不再出口的,出口企业应持有关凭证到其主管退税的税务机关申请办理“出口商品退运已补税证明”及“进货退出及索取折让证明单”(以下简称“证明单”),出口企业或供货企业凭证明单冲减当期销售收入和销项税额。

  (二)出口企业将退关退运的货物转为内销的,应持有关凭证到其主管退税税务机关办理“出口转内销证明单”,作为其内销时进项抵扣凭证。

学堂会员08 追问

2020-03-19 08:30

不是很明白

朴老师 解答

2020-03-19 08:32

就是转内销的,你们办理退税了吗

学堂会员08 追问

2020-03-19 08:38

不要转内销,还要重新发货报关。

学堂会员08 追问

2020-03-19 08:38

还没办理退税

朴老师 解答

2020-03-19 08:43

那就直接红冲了吧,直接红冲

学堂会员08 追问

2020-03-19 08:44

可以直接冲??

学堂会员08 追问

2020-03-19 08:45

退货缴纳的海关税金怎么处理。我们报关了

朴老师 解答

2020-03-19 08:53

这个海关的税金是不退的吧

学堂会员08 追问

2020-03-19 08:54

可以抵扣吧?

学堂会员08 追问

2020-03-19 08:54

麻烦说详细点可以吗

朴老师 解答

2020-03-19 08:58

可以抵扣,税算预缴的,关税不退,计入成本或者费用

学堂会员08 追问

2020-03-19 09:01

抵扣哪个?

学堂会员08 追问

2020-03-19 09:04

税算预缴得是哪个?还有退货产生得关税是怎么处理,可以进项抵扣吗

朴老师 解答

2020-03-19 09:05

计入进项税就可以了

学堂会员08 追问

2020-03-19 09:10

哦,直接不申报退税了??

朴老师 解答

2020-03-19 09:16

不退税的,这个不退哦,你退税就是骗税了

学堂会员08 追问

2020-03-19 09:34

不是,后面我们还要再发出去啊

学堂会员08 追问

2020-03-19 09:34

产生的关税和增值税的分别怎么处理?

学堂会员08 追问

2020-03-19 09:35

关税不能退吗?

学堂会员08 追问

2020-03-19 09:35

那要怎么核销?

朴老师 解答

2020-03-19 09:41

你后期再出口成功了可以再申请退税的,你可以咨询下税局

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