2月医社保正常申报缴纳费用，医保减免部分3月直接抵扣，故3月单位医保缴纳部分为0，只有员工部分费用。那3月要怎么记会计科目呢？

虚拟的缘分 追问

2020-03-19 13:56

我都没有计提耶

郭老师 解答

2020-03-19 13:58

交多少计提多少就可以
三月份也正常计提。
缴纳的分录都做到二月份
三月份儿l就不用做，缴纳分录。

虚拟的缘分 追问

2020-03-19 14:08

我都是直接   借：管理费用-养老保险  1000 贷：银行存款     
没有经过应付职工薪酬 
 这样子应该怎么改呢？

郭老师 解答

2020-03-19 14:08

红冲，然后重新做就可以。