计提的应交增值税，在实际交税时少交一分钱的误差怎么办？跨年了怎么调

媛 追问

2020-03-19 17:47

之前分录没错

媛 追问

2020-03-19 17:48

是交税系统里少了

邹老师 解答

2020-03-19 17:48

你好，既然之前分录没有错误，那这1分钱的差异是什么原因导致的呢？

媛 追问

2020-03-19 17:48

系统出现的

媛 追问

2020-03-19 17:49

不含税收入分录是正确的

邹老师 解答

2020-03-19 17:50

你好，能把你单位增值税申报表，以及你所做的计提增值税分录都提供一份图片过来？
我好查明原因

媛 追问

2020-03-19 17:51

小规模的分录比较多，拍不全

邹老师 解答

2020-03-19 17:53

你好，我需要对比才知道差异原因的
如果你这边无法提供图片，那是不知道 具体是什么原因导致的差异的 
账务处理是需要根据增值税申报表的收入，税额做分录，不应当有1分钱的差额才是的

媛 追问

2020-03-19 17:56

交税时不含税收入填的跟我计提收入一样，下面显示的税额就跟我计提的少了一分钱

邹老师 解答

2020-03-19 17:57

你好，那你需要把计提的增值税减少1分，这样账面处理的收入，税额才可以做到与申报表的收入，税额数据一致的

媛 追问

2020-03-19 18:07

邹老师 解答

2020-03-19 18:07

你好，那你需要把计提的增值税减少1分，这样账面处理的收入，税额才可以做到与申报表的收入，税额数据一致的（是针对这个回复有什么疑问吗？）

媛 追问

2020-03-19 18:08

怎么做分录

邹老师 解答

2020-03-19 18:09

你好，根据增值税申报表的收入，税额，这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
缴纳的时候，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款

媛 追问

2020-03-19 18:10

没解决问题啊，我之前都是这样做的

邹老师 解答

2020-03-19 18:12

你好，你之前多做了缴纳税款分录0.01
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
缴纳的时候，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
我的意思是：这两个分录的应交税费-应交增值税贷方发生额与借方发生额应当一致，而不应当有0.01的差额

媛 追问

2020-03-19 18:16

那就是26000+48000含税的两个分录，交税时间没四舍五入，

邹老师 解答

2020-03-19 18:17

你好
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
缴纳的时候，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款
我的意思是：这两个分录的应交税费-应交增值税贷方发生额与借方发生额应当一致，而不应当有0.01的差额
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

媛 追问

2020-03-19 18:18

含税的74000做帐时做了26000一个分录，48000一个分录，两个分录都四舍五入了，交税时系统一起按74000不含税交，税额没四舍五入

邹老师 解答

2020-03-19 18:21

你好，这样做分录就是了
借；应收账款 等科目 74000， 贷；主营业务收入71844.66 ，应交税费-应交增值税2155.34
借；应交税费-应交增值税2155.34，贷；银行存款 2155.34
这样就没有差额的