请问:1、筹建期的12月份电费当时已付款，3月11号才打发票 分录12月 借:预付账款～电力公司 贷:库存现金 3月有票时 借:管理费用～开办费～水电费 贷:预付账款～电力公司 对吗？ 2、去年4月至12月是筹建期，今年1月开始营业，管理费用～开办费怎么处理，谢谢

静悄悄 追问

2020-03-20 10:54

是说无需再做什么分录，从一月开始按正常分录就好，是吗？如果是入在长期待摊费用呢，又怎么处理

立红老师 解答

2020-03-20 11:02

你好，
是说无需再做什么分录，从一月开始按正常分录就好，是吗？——是的
如果是入在长期待摊费用呢，又怎么处理——分期计入管理费用
借：管理费用——开办费
贷：长期待摊费用——开办费

静悄悄 追问

2020-03-20 11:09

转到管理费用时还要分二级科目吗？手工写凭证时本年利润是负数，是用红笔写还是用蓝笔写负数呢

立红老师 解答

2020-03-20 11:12

你好，写二级科目
借：管理费用——开办费
贷：长期待摊费用——开办费
是用红笔，凭证和账本上不出现负数

静悄悄 追问

2020-03-20 12:35

我说错了，长期费用时还有三级科目的，转到管理费用还设置三级科目吗？比如接待费、工资、办公费等，在长期费用里是有的

立红老师 解答

2020-03-20 12:48

你好，是的，转到管理费用还设置三级科目