老师,本月的工资表是应发工资6200,公积金个人承担300元,个税承担165元,实发工资是5735元,请问计提工资和实发的分录是怎么做的呢

大头 追问

2016-05-09 16:32

那我们就是管理费用,直接管理费用6200吗  ?那这样的话岂不是165的个税也算到管理费用里了呢

邹老师 解答

2016-05-09 15:59

计提  借；管理费用等科目    贷；应付职工薪酬 6200
借；应付职工薪酬6200    贷；银行存款5735    其他应付款-公积金300    应交税费-个人所得税165

邹老师 解答

2016-05-09 16:31

需要根据员工岗位决定，是计入销售费用，管理费用或制造费用等科目

邹老师 解答

2016-05-09 16:42

公司确实支付了员工这么多，只是员工需要缴纳这个个人所得税，由公司代扣代缴而已