资产负债表挂着的应付职工薪酬金额 就是应发工资+社保（单位承担部分）+公积金（单位承担部分）这样对吗？ 利润表中 管理费用增加了 利润也少了社保（单位承担部分）+公积金（单位承担部分）的这笔金额 对吗？

???? 追问

2020-03-24 14:48

第1问，因公积金都是当月计提单位承担部分，当月20日就上交了公积金，所以资产负债表中就没有公积金（单位部分）对吧老师？

第2问，同上，也是在当月交公积金的时候，就把计提的公积金（单位部分）的管理费也给冲没了，是吧老师？

张乐老师 解答

2020-03-24 14:51

1、是的。你的理解是正确的。      
2、不是的。当月交当月公积金。
借：管理费用——公积金    贷：应付职工薪酬——公积金    借： 应付职工薪酬——公积金   贷：银行存款。     管理费用中还是有的。

???? 追问

2020-03-24 15:25

第1问，明白了 十分感谢！
第2问，所以每月的管理费用中都包含应发工资+社保（单位部分）+公积金（单位部分）
            但是我之前年度都没有计提管理费（单位部分）与社保费（单位部分），所以每月管理费中只有应发工资，这怎么办呢老师?

张乐老师 解答

2020-03-24 16:29

那之前的管理费（单位部分）与社保费（单位部分），缴纳的时候，借方都记到哪里去了？

???? 追问

2020-03-24 16:40

借 管理费用 （单位部分）
其他应收款（个人部分）
贷 银行存款

这样做的

我现在从2020年1月开始改正，1月31日计提应发工资，计提公积金，计提社保费。但是1月5日的时候上交的是12月份的社保费，在管理费中，这笔我就不改，还按照上面我之前的凭证录入。现在改正后的问题就是1月份管理费用中有2019年12月的管理费，2020年计提的1月社保费、公积金、应付职工薪酬。导致最终更改的管理费多出一笔1月份的社保费（2月缴纳），利润表中的利润也减少了这笔金额，我现在是不是只能这种方法 从20年1月份开始更改？还是怎样做呢？

张乐老师 解答

2020-03-24 17:41

1、这样单位部分不是已经计入费用了吗？
2、现在只能这样改改了。多出来的应该是12月的管理费。可以把这笔放到以前年度损益调整里。本年的利润就对了。

???? 追问

2020-03-24 17:52

这张凭证是怎么写呢老师

张乐老师 解答

2020-03-24 18:03

比如金是100，     借：以前年度损益调整 100   借：管理费用   -100

???? 追问

2020-03-24 19:36

若不调整可以么老师

张乐老师 解答

2020-03-24 19:41

看你们自己要求严不严了，如果金额不大，可以不调的。

???? 追问

2020-03-24 22:13

谢谢您！

???? 追问

2020-03-24 22:14

再问一句三千八百多 您说是不是应该调回去？

张乐老师 解答

2020-03-24 22:20

感觉金额不大，可以不调。