老师，汇算清缴的资产折旧摊销纳税调整明细表里的本年折旧摊销额我是按累计折旧明细账里贷方本年累计数填写，还是按本年累计余额填写？是1883.61.还是2302.19填写？

小倩 追问

2020-03-24 15:08

老师，两张图组合起来就是汇算里的资产折旧调整表，我说明一下，二到七行是账上所有固定资产，原值就是资产负债表里固定资产原值，本年折旧就是2019年所有资产的贷方累计发生额，累计折旧同本年折旧，资产计税基础同固定资产原值，税收折旧同本年折旧摊销额，第八列累计摊销同账载金额累计折旧？
第十行固定资产一次性扣除，因为第三季度固资优惠明细表已申报，而且第四季度起不要计提折旧，所以，将第三季度数值抄在调整明细表里，这样做对吗？
麻烦您帮我看看，谢谢老师了！

张乐老师 解答

2020-03-24 16:40

1、累计折旧不是本年折旧，是累计折旧的余额。 其他的对。
2、感觉不对。117122.46，是一次性的全部折旧，是吗？ 你这行的第5列填的什么数？