企业计提社保时单位部分挂应付职工薪酬-社保，个人部分怎么走账，借:管理费用-社保 8000 其他应收账款-个人代扣社保贷:应付职工薪酬-社保8000 (单位部分) 应交税金-社保，可以这样做吗

老江老师

职称： ,中级会计师

2020-03-25 08:22

你好
个人部分不需要计提，是发工资时代扣的！
8月份计提工资的分录
借管理费用/生产成本/制造费用等
  贷应付职工薪酬-工资
计提公司承担社保分录
借管理费用-社职
    贷应付职工薪酬-社保
9月发工资分录
借应付职工薪酬-工资
   贷其他应收款-代扣社保
      .......
      银行存款
支付社保
借应付职工薪酬-社保
   其他应收款-代扣社保
  贷银行存款

潇洒的橘子追问

2020-03-25 09:10

好的，谢谢老师

老江老师解答

2020-03-25 09:11

不客气
请及时评价，谢谢

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