老师好！由于我做了固定资产一次性扣除，季报时不应交所得税，但在外地施工又必须预缴企业所得税，造成应交企业所得税借方一直有余额，这个借方余额一直不用结转吗？

绿荫 追问

2020-03-25 17:50

老师是这样的，比如我第四季度利间表上利润100万，但固定资产300万做了一次性扣除，显示税务利润只有负200万，不是不用交所得税吗？但我第四季度在异地预交了企业所得税3000.做分录是借：应交税费一企业所得税3000，贷：现金3000，因以后不用交企业所得税，所以没计提，那么这个借方佘额3000怎么办？一直挂着吗？

朴老师 解答

2020-03-25 17:51

年度申报的时候申请退税