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送心意

紫藤老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-03-28 21:40

、交接内容

（一）现金和银行存款

1、现金的交接：清点保险柜中的现金，是否跟现金日记账相符；如果不相符，是否有未走账的原始单据，如果考虑这些因素的话，是否账实相符。尽量让前任会计在交接时点前将这些凭证都做到账上，这样既清晰又省时。

2、银行账户的交接：保证所有银行账户余额，与银行日记账余额核对相符，如果不相符，查找银行余额调节表中的未达账项原因；清点和记录银行票据的号码和张数，并告知网银U盾及密码。

（二）会计资料

所有会计凭证、会计账簿、会计报表、审计报告等必须全部交接清楚，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在交接单中加以说明，由交接人员负责。会计资料按时间顺序摆放，并核对账实、账账、账表是否相符，并需要在交接清单中注明会计资料数量和起止时间。核对后填写交接报告，交接双方、单位负责人、监交人签字。

（三）税务资料

纳税申报资料及税审报告、税务文书必须全部交接；核对最近一个月申报表上金额与账簿金额是否相符。金税盘、报税盘、IC卡、发票专用章等进行移交，并告知国地税纳税申报密码及联系人电话等。

（四）其他交接

1、印章票据

财务章、公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚，核对数量。并在交接报告中详细注明存放位置和数量及起止号码。

2、办公设备及电子、纸质档案

电脑（包括登录密码）、打印机、装订机等交接给新会计；财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码也应同时提交。相关资质、证件也一并交接。

3、未了事项和遗留问题

对于未了事项和遗留问题，交接人应注明原因及事件发展进程、未来采取措施。

4、内外部沟通联系人

内外部沟通联系人都要对接一下。例如：内部包括人力资源部、采购部、生产部、研发部、销售部、仓储部、行政管理部等；外部有银行、税务等相关人员。

上述叙述的交接情形比较全面，你可以选择与你相关的岗位交接进行对号入座。交接报告需要一式三份，需移交人、接交人、监交人签字并每人一份。

竹子熊 追问

2020-03-28 21:49

请问老板加油费可以报销吗？

紫藤老师 解答

2020-03-28 21:49

老板加油费，如果是公司抬头的，可以报销

竹子熊 追问

2020-03-28 21:51

有没一个月有没限额？不能超过多少

紫藤老师 解答

2020-03-28 21:53

你好，没有金额限制的

竹子熊 追问

2020-03-28 21:56

老师，员工一月有补贴1000也，这样可以用汽车油费来报销？我要怎么做这么比账？

紫藤老师 解答

2020-03-28 21:58

补贴的可以做表发放的

借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款

竹子熊 追问

2020-03-28 22:00

这样要交个人所得税，所以想问可不可以让她开公司抬头的油费，做差旅费报销？

紫藤老师 解答

2020-03-28 22:01

可以让她开公司抬头的油费，做差旅费报销

竹子熊 追问

2020-03-28 22:03

这样做需要注意点什么？直接开1000元发票。借：管理费用贷：库存现金？

紫藤老师 解答

2020-03-28 22:03

对的，直接开1000元发票。借：管理费用贷：库存现金

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