工资在a公司发，社保在b公司，发票社保局开给了b公司，ab公司怎么做账务处理

苏苏e 追问

2020-03-30 16:58

老师，我有点不大明白，交社保的话，分个人负担的部分和公司负担的部分，这在账务处理中怎么体现出来呢？

英老师 解答

2020-03-30 17:00

5、计提工资缴纳个税和社保
借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本）  贷：应付职工薪酬-员工工资  
借：应付职工薪酬-员工工资    贷：银行存款   应交税费-应交个人所得税  其他应付款-社保费
借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款
借：其他应付款-社保费（个人部分）  管理费用 （公司部分）  贷：银行存款

苏苏e 追问

2020-03-30 17:02

我刚才问的那个问题，工资在a公司，社保在b公司，a公司不需要账务处理的话，b公司的账务处理直接做两笔就行了吗？

英老师 解答

2020-03-30 17:03

B公司是代收代缴，只需要两笔会计分录，

苏苏e 追问

2020-03-30 17:05

第2笔是借:其他应付款-社保
贷:银行存款吗？第2笔是什么意思呢？
跟发票有关系吗？b公司代交的这部分保险费，社保局把发票开到了b公司

苏苏e 追问

2020-03-30 17:06

a公司的费用怎么处理呢？

英老师 解答

2020-03-30 17:07

B公司，收到社保时，借现金，贷计其他应付款，缴纳社保时，收到发票时，借记其他应付款，贷计银行存款，