老师您好想咨询下，劳务派遣单位收到用工单位转来工资以及代发工资时的账务处理

sherihappy 追问

2020-03-31 11:00

之前一直都有发员工工资，但是个税没有申报，可以补报吗？

maize老师 解答

2020-03-31 11:04

https://mp.weixin.qq.com/s/hueqXd3kTSMpfrqGRiXsAw

maize老师 解答

2020-03-31 11:04

这个需要去是税局补了，之前添加人员吗，没有添加话，那更正申报需要去税局，

sherihappy 追问

2020-03-31 11:09

小规模纳税人收到劳务派遣费计入主营业务收入，收到的用工单位打来的包含派遣费工资等费用是计入其他业务收入？

sherihappy 追问

2020-03-31 11:11

以及派遣员工的工资社保计提发放分录

maize老师 解答

2020-03-31 11:18

这个是一起做主营业务收入下面的，这个，小规模纳税人收到劳务派遣费计入主营业务收入，收到的用工单位打来的包含派遣费工资等费用    支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金借：主营业务成本 社保 工资
贷：应付职工薪酬社保 工资
借：应付职工薪酬社保 工资
贷：银行存款

sherihappy 追问

2020-03-31 11:29

老师还想请教下，我们单位先垫付工资，这种计提和发放的借贷

maize老师 解答

2020-03-31 11:36

是没有收入吗，没有收入时候先发话，那这个可以做借劳务成本，贷贷：应付职工薪酬社保 工资
借：应付职工薪酬社保 工资
贷：银行存款   后面有收入结转成本做借主营业务成本 贷劳务成本，

sherihappy 追问

2020-03-31 11:38

我捋下关系哈，有点糊

maize老师 解答

2020-03-31 11:45

好的，我先回复别的学员了，

sherihappy 追问

2020-03-31 13:02

请问：收到的外单位打得钱和发放员工的工资有出入时，多或者少的那部分挂在什么科目？其他业务？

maize老师 解答

2020-03-31 13:05

你收到钱可以做借银行 贷应收账款，开出发票做借应收 贷主营业务收入，应交税费

sherihappy 追问

2020-03-31 16:48

劳务派遣公司实际发放工资数与开票代发工资数字不一致用什么会计科目调整

maize老师 解答

2020-03-31 16:52

不是做应收账款挂着吗，借银行 贷应收账款，开出发票做借应收 贷主营业务收入，应交税费

sherihappy 追问

2020-03-31 16:54

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-03-31 17:01

好的我先回复别的学员了