请问，小规模18年有一笔代开专票的2000税金和400元的减免税款没有做账，现在在做19年的账，需要怎么调整？

小西瓜727 追问

2020-03-31 11:59

400是小规模未达起征点的减免部分。

maize老师 解答

2020-03-31 12:01

这个做借应交税费应交增值税 贷以前年度损益调整  借 以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

小西瓜727 追问

2020-03-31 12:02

就是需要过度以前年度损益调整吧，那后期报表会影响吗？

maize老师 解答

2020-03-31 12:04

是 利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）