老师，19年年底暂估的费用，2020年年初需要红冲吗？

追逐繁星 追问

2020-03-31 15:45

2020年1月份发票没有到，2020年1月份需要红冲19年的暂估费用吗？

马老师 解答

2020-03-31 15:54

你把我的问题先回答了好吗 麻烦你了

追逐繁星 追问

2020-03-31 15:57

老师，发票没到，实际发生了怎么处理？没有发生又怎么处理？

马老师 解答

2020-03-31 15:58

实际发生了就不要冲销  等发票到了再冲销  
汇算前还没到就这笔费用汇算清缴的时候纳税调增 
如果是没有实际发生过 而你暂估了那你就要负数冲销

追逐繁星 追问

2020-03-31 16:01

老师，还需请教您，如果这笔费用没有实际发生过，跨年红冲时的分录怎么写？

马老师 解答

2020-03-31 16:02

小企业会计准则哈是企业会计准则呢

追逐繁星 追问

2020-03-31 16:04

老师，我们是按照小企业会计准则的

马老师 解答

2020-03-31 16:06

那就直接和当时暂估分录一样 金额用负数

追逐繁星 追问

2020-03-31 16:14

老师，还有个问题，这笔费用暂估在19年，使得19年费用增高了，利润减少，那所得税就不需要交了，这样处理会有什么风险吗？

马老师 解答

2020-03-31 16:20

你年度内不需要缴纳 你汇算清缴的时候要有发票  没有发票就需要纳税调整 到时候还是需要缴纳所得税  如果你汇算的时候还是没调整 那就是偷税做假账

追逐繁星 追问

2020-03-31 16:29

老师，所以说，如果19年12月暂估了费用，20年1月份没有发票，19年的这个暂估费在20年不可以红冲，是吗？如果有发票进来，不需要在汇算清缴时调增，如果没有发票，就需要在汇算清缴时调增，是吗？如果调增这笔19年的暂估费，需要做什么分录吗？

马老师 解答

2020-03-31 16:30

是的  太增不需要做分录 他是在汇算清缴的表里去调整 调表不调账

追逐繁星 追问

2020-03-31 16:32

非常感谢老师的耐心解答

马老师 解答

2020-03-31 16:44

不客气的 麻烦给老师五星好评谢谢