老师好，小规模收到专票不能抵扣。进项税额转出怎么处理。

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2020-03-31 15:49

小规模直接按含税价入账

小倩追问

2020-03-31 15:50

不用转出哈。

文文老师解答

2020-03-31 15:52

是的，小规模不用转出

小规模直接按含税价入账

2020-03-31 15:49:59

你好，一般纳税人购进农产品按照9%抵扣进项税。

2020-03-27 04:54:52

你好是的管理不善的存货进项税额是需要转出的自然灾害的才不用转出的

2019-11-01 10:06:00

小规模不可以要专票。要了是不能抵扣进项，直接计入成本

2020-04-23 16:33:23

（六）转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，统一计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目中核算。尚未申报抵扣的进项税额计入“应交税费—待抵扣进项税额”时：（六）转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，统一计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目中核算。尚未申报抵扣的进项税额计入“应交税费—待抵扣进项税额”时： 1.转登记日当期已经取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，应当已经通过增值税发票选择确认平台进行选择确认或认证后稽核比对相符；经稽核比对异常的，应当按照现行规定进行核查处理。已经取得的海关进口增值税专用缴款书，按照《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第33号）相关规定执行。 2.转登记日当期尚未取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，转登记纳税人在取得上述发票以后，应当持税控设备，由主管税务机关通过增值税发票选择确认平台（税务局端）为其办理选择确认。尚未取得的海关进口增值税专用缴款书，按照《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第33号）相关规定执行。【增值税一般纳税人转登记为小规模纳税人政策介绍】http://hainan.chinatax.gov.cn/sxpd_5_4/07126487.html

2021-07-09 21:11:49

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