老师小规模季报1月开的3个点，3月开的一个点，请问增值税报表怎么分开填

蒋蒋 追问

2020-04-01 11:50

好的

蒋蒋 追问

2020-04-01 11:52

如果在30万以内免征的话就不需要填后面的减免表吧，因为填上去就会产生退税啊

郭老师 解答

2020-04-01 11:55

需要填写的
主表默认的都是3%的税率

蒋蒋 追问

2020-04-01 12:07

老师，你看下，我吧那个2%差额的填进去就显示退税了

郭老师 解答

2020-04-01 12:08

你不填写保存，试一下能行吧。

蒋蒋 追问

2020-04-01 12:27

老师，主要是18行跳出来不匹配

郭老师 解答

2020-04-01 12:29

减免表也不要填写

蒋蒋 追问

2020-04-01 12:30

那就是按原表申报能成功，因为是按3个点的没超过所以可以，

郭老师 解答

2020-04-01 12:33

那你直接别填写减免的

蒋蒋 追问

2020-04-01 12:34

反正不缴

郭老师 解答

2020-04-01 12:38

要求是填写减免表和18栏

蒋蒋 追问

2020-04-01 13:55

老师，还是不会，老师金额对不上
有没有流程指导的

郭老师 解答

2020-04-01 14:01

增值税小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，按照13号公告有关规定，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及《增值税减免税申报明细表》免税项目相应栏次；减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。
《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷（1 征收率)。