企业上月收到A公司5万发票， 分录：借 成本 贷：应付 本月收到10万发票，由B职工带回，要求冲减自己的借款与A公司的工程款，剩余6000元当做借款带走。 请问这张10万发票怎么做分录

warm-时光 追问

2020-04-01 12:32

5万和10万是工程款发票，B借款后把A的工程款付了，然后这个怎么做分录

meizi老师 解答

2020-04-01 12:38

你好   1. 借工程施工5万 贷应付账款5万  2.借工程施工 10万  应付账款5万贷其他应收账款-B员工15万    之前B当时总共在公司借款了多少钱   意思B借款了 然后工程款15万支付了  然后剩下6000元借款 还是挂其他应收款  是吗

warm-时光 追问

2020-04-01 12:53

是这样的老师 ，第一次5万的时候计入成本了，然后A的钱由B给还的，这样就得用B的往来冲减A的往来，但是这样的话10万的分录就做不起来了

meizi老师 解答

2020-04-01 12:58

你好  那你给我说下 B之前借款了多少 ；  意思是B支付A的钱 来冲B 的其他应收款。   那么这个10万也是B先垫付来冲吗。 你首先给我说下B当时借款了多少 。这样才好做分录的    你公司实际报销是15万的工程款     然后去冲B借款

warm-时光 追问

2020-04-01 13:07

B当时借了50万，这次工程款15万

meizi老师 解答

2020-04-01 13:12

你好  1.  借其他应收款-B 50万 贷银行存款  50万  2.    借工程施工 5万贷应付账款5万  3. 收到10万工程票   借工程施工 10万 贷应付账款10万   4.抵消B的借款金额    借应付账款5万  应付账款10万   贷其他应收款 15万    这就还有35万的借款在B其他应收款里面。

warm-时光 追问

2020-04-01 13:19

1月份甲公司开具4万工程款发票 分录： 借：主营业务成本 4 贷：应付账款—甲 4 3月份A员工送来10万甲公司工程款发票 当时A员工在公司借款50万元，其中4万元已经付了甲公司工程款，带回发票后又借走0.6万元支付甲公司工程款。 请问这笔10万发票怎么做账？ A员工是我公司员工，借款挂的是其他应收款—A

meizi老师 解答

2020-04-01 13:27

你好   1.借其他应收款-A 50万 贷银行存款50万  2. 借主营业务成本4 贷应付账款-甲4  3. 应付账款4 贷银行存款4   4. 借主营业务成本10贷其他应收款-A 10 同时借走6000元 借其他应收款-A 6000贷银行存款 6000   你实际A是借走了50.6万； 公司支付4万   然后10万款是用50.6万来冲 。目前A还欠款40.6万 是吗