上个月职工医疗保险全额计提，但后面实际是按50%交纳的，这个月人员没变化不计提可以吗？这样的话刚好平了

清风 追问

2020-04-01 13:50

全额计提和分月计提差一分钱怎么处理呢？或者我能不能冲掉上月多计提的金额，然后这个月重新按实际计提

英老师 解答

2020-04-01 13:52

同学也可以这样操作，

清风 追问

2020-04-01 13:58

那冲掉多提的和重新计提的可不可以做在同一张凭证里？

英老师 解答

2020-04-01 14:00

可以在一张凭证上做，

清风 追问

2020-04-01 14:01

冲掉多提的怎么做分录呢？

英老师 解答

2020-04-01 14:05

借记管理费用，贷记其他应付款，红字，

清风 追问

2020-04-01 14:38

怎么贷方会是其他应付款呢？
计提的时候是：
借：管理费用/职工薪酬/医疗保险费/，贷：应付职工薪酬/社会保险费/医疗保险金
冲回是相同科目负数就行了吧？

英老师 解答

2020-04-01 14:41

用红字冲回相同的会计分录，

清风 追问

2020-04-01 15:22

老师，我刚才看了，红字冲回相同的会计分录后再计提，结果就差一分钱。要不然我本月不计提，然后把多的一分冲掉可以吗

英老师 解答

2020-04-01 15:24

可以直接冲掉多出的一分钱，