@若水老师，追问次数用完，对呀，对方是我们的供应商，我们做借预付账款 贷银行存款 为什么对方开红字发票给我们要贷：预付账款（红字）要这样做？

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 15:13

还是不理解

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 15:16

老师，还想问下，费用报销时，由于不够发票，在单上写着办证费，但后面实际的发票有一部份是电信服务的发票，这种情况要怎么做分录？

立红老师 解答

2020-04-02 15:24

你好，这种报销内容与发票不符，不能报销的，

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 15:25

现在后面的发票贴的和前面写的不一样哦，发票有一部份是电信费的发票，但是前面的报销写的办证费。。。我都不知道经理是怎么让他报销通过的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 15:27

机场安保的临时办证费记入什么科目呀

立红老师 解答

2020-04-02 15:30

你好，如果这样，建议先问下领导，说明前后报销内容不一致，是不是需要改下报销内容。因为如果我们不问，以后出问题，那是不是我们没有仔细看呢，对吧，这个说不准的，因为领导审核是一方面，我们财务也得再审一次的

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 15:31

机场安保的临时办证费记入什么科目呀？

立红老师 解答

2020-04-02 15:33

你好，如果是单位的员工，计入职工教育经费
借：管理费用——职工教育经费
贷：应付职工薪酬 ——职工教育经费

借：应付职工薪酬 ——职工教育经费
贷：银行存款等

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 15:35

啊，怎么跟 应付职工薪酬有关系，不是公司的员工哦，不是直接记费用科目吗？

立红老师 解答

2020-04-02 15:40

你好，如果不是公司员工，就直接计入管理费用就可以的。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 15:41

记销售费用-其他  可以吗？

立红老师 解答

2020-04-02 15:48

你好，可以，可以计入销售费用——其他

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 15:50

老师，想问下，替票是按实际业务做分录还是按发票业务做分录

立红老师 解答

2020-04-02 15:57

你好，如果是外账，是需要按发票内容做分录的，

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 16:01

老师，想问下，给客户购买的超市购物卡，是记入销售费用业务招待费吗？

立红老师 解答

2020-04-02 16:02

你好，业务招待费是需要税前调增的，所以实务全部是计入管理费用——业务招待费，这个不分部门

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 16:05

什么意思，记入管理费用-业务招待费，不是记入销售费用-业务招待费？

立红老师 解答

2020-04-02 16:07

你好，是的，是计入管理费用——业务招待费，这样将来调整时看这一个账就可以，如果管理费用和销售费用都计，调整时就需要看两个账的合计数

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 16:08

那如果都是用销售费用业务招待费，没有用管理费用呢

立红老师 解答

2020-04-02 16:10

你好，可以，这两个科目都是期间费用科目。只是在工作中业务招待费建议计入同一个科目。

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-04-02 17:11

老师，这样的单据要怎么做分录

立红老师 解答

2020-04-02 17:30

你好，您单位 是票据上的哪一方