送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-04-02 19:59

你好,转出的分录不对
正确的转出分录是
借;管理费用400,贷;应交税费-应交增值税-进项税额转出400

赵飞飞 追问

2020-04-02 20:01

如果是成本的话。就是借主营业务成本,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 借方科目要看发生的费用的性质是嘛?

邹老师 解答

2020-04-02 20:05

你好,是的,是这样的

赵飞飞 追问

2020-04-02 20:06

那进项税额转出科目一直都是有余额的嘛?

邹老师 解答

2020-04-02 20:07

你好,转到未交增值税缴纳之后就没有余额了

赵飞飞 追问

2020-04-02 20:07

分录咋写的

邹老师 解答

2020-04-02 20:08

你好,借;应交税费-应交增值税-进项税额转出,贷;应交税费—未交增值税

赵飞飞 追问

2020-04-02 20:09

那不能抵扣的金额。一直在未交增值税科目里。有余额就是正常的了吧。

邹老师 解答

2020-04-02 20:12

你好,未交增值税缴纳了就没有余额啊
借;应交税费—未交增值税,贷;银行存款

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相关问题讨论
要先把进项税结转至未交增值税,然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38
你好! 对的。
2019-02-19 21:57:40
第三笔分录是:借:应交税费——未交增值税80000,贷:应交税费——应交增值税(转出未出未交增值税)80000
2017-11-01 19:04:01
是的。就是这样老做分录的 
2021-08-16 13:01:05
一、 借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 2000 贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2000 二、借:应交税费——未交增值税2000 贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)2000 分录处理完毕
2018-04-02 19:55:01
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