平时进项税额是记在待认证进项税科目,认证进项发票的时候,借:应交税费-应交增值税-进项税额8000贷:应交税费-待认证进项税额8000 其中有福利费400是需要进项税额转出。借:应交税费-应交增值税-未交增值税400 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出400 这个转出的分录对吗?
赵飞飞
于2020-04-02 19:56 发布 846次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2020-04-02 19:59
你好,转出的分录不对
正确的转出分录是
借;管理费用400,贷;应交税费-应交增值税-进项税额转出400
相关问题讨论
要先把进项税结转至未交增值税,然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38
你好!
对的。
2019-02-19 21:57:40
第三笔分录是:借:应交税费——未交增值税80000,贷:应交税费——应交增值税(转出未出未交增值税)80000
2017-11-01 19:04:01
是的。就是这样老做分录的
2021-08-16 13:01:05
一、
借:应交税费——应交增值税(结转未交增值税) 2000
贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2000
二、借:应交税费——未交增值税2000
贷:应交税费——应交增值税(结转未交增值税)2000
分录处理完毕
2018-04-02 19:55:01
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