老师，以前年度库存商品损失做的进项税额转出补税分录怎么做？是借库存商品贷应交增值税进项税额转出吗？

张金爽 追问

2020-04-04 15:44

今年3月因为税负低税局稽查做的补税，18年做了部分进项税额转出补税，这个分录怎么做？刚才老师说借原材料等科目贷应交增值税进项税额转出，为什么借原材料？

玲老师 解答

2020-04-04 15:50

如果原来记的是库存商品就不应该记原材料这个科目     
做了进项转出 再计提 增值税是把转出的税加上就是交增值税了 当时没有交税吗

张金爽 追问

2020-04-04 15:53

嗯嗯，没有交税，为什么要借库存商品？不能做借以前年度损益调整吗？只有库存商品损失了才做进项税额转出，这里库存商品为什么要记借方？

玲老师 解答

2020-04-04 15:56

你的借库存商品分录 不对  正确的  借待处理财产损益   贷库存商品  贷应交增值税进项税额转出

张金爽 追问

2020-04-04 16:09

以前年度的进项税额转出分录怎么做？

玲老师 解答

2020-04-04 16:16

这个问题的转出分录上面发你了