送心意

玲老师

职称会计师

2020-04-04 15:41

你好 先做盘亏处理 进项转出

张金爽 追问

2020-04-04 15:44

今年3月因为税负低税局稽查做的补税,18年做了部分进项税额转出补税,这个分录怎么做?刚才老师说借原材料等科目贷应交增值税进项税额转出,为什么借原材料?

玲老师 解答

2020-04-04 15:50

如果原来记的是库存商品就不应该记原材料这个科目     
做了进项转出 再计提 增值税是把转出的税加上就是交增值税了 当时没有交税吗

张金爽 追问

2020-04-04 15:53

嗯嗯,没有交税,为什么要借库存商品?不能做借以前年度损益调整吗?只有库存商品损失了才做进项税额转出,这里库存商品为什么要记借方?

玲老师 解答

2020-04-04 15:56

你的借库存商品分录 不对  正确的  借待处理财产损益   贷库存商品  贷应交增值税进项税额转出

张金爽 追问

2020-04-04 16:09

以前年度的进项税额转出分录怎么做?

玲老师 解答

2020-04-04 16:16

这个问题的转出分录上面发你了

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相关问题讨论
借:xx费用,贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出),做账的时候这么做就可以了
2024-04-07 09:43:29
要先把进项税结转至未交增值税,然后再从未交增值税转出
2019-01-18 15:47:38
你好!进项大于销项不用做账务处理
2018-07-02 18:09:35
你好 先做盘亏处理 进项转出
2020-04-04 15:41:49
您好 就是前期有进项税额转出 现在写在借方结平
2022-12-23 13:38:02
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