郭您好，请教您，公司有京东的网店，支付京东平台年使用费12000元，这个需要按一年摊销对吧？2月付款时我做的借预付账款 12000，贷：银行12000，摊销期间是从4月开始，3月时收到了增值税发票，有进项税可以抵扣，您看我3月收到增值税发票时怎样做账呢？谢谢您

烟花懿冷 追问

2020-04-04 19:49

噢，郭老师，三月借进项税 贷预付账款，对吗？那四月摊销时还用做借：进项税额吗？是不是就不用了啊，直接按抵减了进项税的预付账款按月摊销可以吗？

烟花懿冷 追问

2020-04-04 19:51

或者我把原来付款分录红冲或者做相反分录呢？然后按发票做带进项税的付款分录，之后再按月摊销呢？这样可以吗？

郭老师 解答

2020-04-04 19:54

四月份借管理费用贷预付就可以
三月份做了进项
要不重复了

郭老师 解答

2020-04-04 19:54

或者我把原来付款分录红冲或者做相反分录呢？然后按发票做带进项税的付款分录，之后再按月摊销呢？这样可以吗？
也可以的

烟花懿冷 追问

2020-04-04 20:24

好的，您看冲销原来付款分录，是红冲还是做相反分录呢

郭老师 解答

2020-04-04 20:25

做相反分录就可以。这个不涉及损益。