财务费用中,50万元为购建固定资产向银行贷款的利 问
同学你好,题目第一行了给了,注册资金=1000 答
1月公司买了4辆冷藏车包干价(含车款、购置税、保 问
1 月购买冷藏车时 支付预付款 借:预付账款 146,000 贷:银行存款 146,000 确认固定资产暂估价值 借:固定资产 —— 冷藏车 570,000 贷:预付账款 146,000 贷:长期应付款 —— 第一家公司 424,000×(3/4)=318,000 贷:长期应付款 —— 第二家公司 424,000×(1/4)=106,000 收到发票时 收到部分发票 借:固定资产 —— 冷藏车(车辆款) 360,000 借:固定资产 —— 冷藏车(购置税) 31,858.40 借:管理费用 / 销售费用 —— 保险费 39,899 借:应交税费 —— 应交增值税(进项税额)(若有) 贷:预付账款(按实际已计入预付账款且本次收到发票冲减的金额) 贷:银行存款等(若有除预付款外的其他支付方式) 暂估剩余未开票部分 借:固定资产 —— 冷藏车 138,242.60 贷:应付账款 —— 暂估 138,242.60 2 月起支付贷款时 第一家公司汽车贷款 借:长期应付款 —— 第一家公司 借:财务费用 —— 利息支出(根据实际利率计算分摊的利息) 贷:银行存款 7,106.84 第二家公司车辆融资租赁 借:长期应付款 —— 第二家公司 借:财务费用 —— 利息支出(根据实际利率计算分摊的利息) 贷:银行存款 3,487.01×2=6,974.02 36 个月到期后第二家公司留购时 借:长期应付款 —— 第二家公司 100×2=200 贷:银行存款 200 答
老师好,我司出口成交方式为FOB,由于是客户指定的 问
即使货代开具的是免税发票,也不影响你司办理出口退税,以下是具体介绍: 确认自身退税条件满足情况 企业资质:确保你司是增值税一般纳税人,并已办理退免税备案。 货物条件:出口的货物必须属于增值税和消费税的应税产品,且属于退税的产品范围,不是免税或者征税的产品。 报关与结关:出口货物需已报关离境并已结关,有报关单的相关电子信息。 财务处理:出口货物已在财务上做了出口销售处理。 收汇完成:出口货物已完成收汇。 单证齐全:准备好出口合同、发票、装箱单、报关单等单证。 准备其他退税相关资料 运输单据:除货代发票外,收集海运提单、航空运单等承运人出具的货物单据,以证明货物的运输情况。 报关单:从电子口岸打印出口退税报关单,确保报关单上的信息与其他单证一致。 其他单证:准备好装箱单、外贸企业购货合同等。 按流程进行出口退税申报 发票认证与销售收入确认:取得增值税专用发票后按规定进行认证,在货物实际报关出口,取得提单并向银行办妥交单手续时,确认销售收入的实现。 退税申报:在申报系统中录入相关数据,生成电子数据并进行退税申报,注意申报期限。 税务局审核:税务机关会对提交的退税申请进行审核,企业需积极配合提供相关资料和解释 答
收到工人开的工程服务发票,是计入人工费还是分包 问
你好这个计入人工费更合适。 答
专票作废成功了,但是还有正数发票,这是为什么 问
您好,你们是开的数电还是纸质发票? 答

卷票可以报销吗?能税前扣除吗?如果不可以,有条例规定吗?
答: 你好 卷式发票,可以报销,可以税前扣除! (印有税务监制章的,并没有明文规定取消)
公司内部员工与公司签订了用车协议,私车公用,协议规定该车辆的维修保养等一系列费用均由公司承担,问:该车辆的报销费用是否可以在公司报销?并且在税前扣除?
答: 这个需要给员工补贴交个税就可以,还有就是大部分税局口径不认可维修和保养税前扣除,只有用于公司加油过路费才可以税前扣除
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
允许税前扣除的有哪些?具体是怎样规定的呢?
答: 您好,扣除项目如下:具体规定请看中华人民共和国企业所得税法,以及中华人民共和国企业所得税法实施条例。 第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 第九条 企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。 第十条 在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除: (一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; (二)企业所得税税款; (三)税收滞纳金; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失; (五)本法第九条规定以外的捐赠支出; (六)赞助支出; (七)未经核定的准备金支出; (八)与取得收入无关的其他支出。 第十一条 在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的固定资产折旧,准予扣除。 下列固定资产不得计算折旧扣除: (一)房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产; (二)以经营租赁方式租入的固定资产; (三)以融资租赁方式租出的固定资产; (四)已足额提取折旧仍继续使用的固定资产; (五)与经营活动无关的固定资产; (六)单独估价作为固定资产入账的土地; (七)其他不得计算折旧扣除的固定资产。 第十二条 在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的无形资产摊销费用,准予扣除。 下列无形资产不得计算摊销费用扣除: (一)自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产; (二)自创商誉; (三)与经营活动无关的无形资产; (四)其他不得计算摊销费用扣除的无形资产。 第十三条 在计算应纳税所得额时,企业发生的下列支出作为长期待摊费用,按照规定摊销的,准予扣除: (一)已足额提取折旧的固定资产的改建支出; (二)租入固定资产的改建支出; (三)固定资产的大修理支出; (四)其他应当作为长期待摊费用的支出。 第十四条 企业对外投资期间,投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。 第十五条 企业使用或者销售存货,按照规定计算的存货成本,准予在计算应纳税所得额时扣除。 第十六条 企业转让资产,该项资产的净值,准予在计算应纳税所得额时扣除。 第十七条 企业在汇总计算缴纳企业所得税时,其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。 第十八条 企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。 第十九条 非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得,按照下列方法计算其应纳税所得额: (一)股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额; (二)转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额; (三)其他所得,参照前两项规定的方法计算应纳税所得额。 第二十条 本章规定的收入、扣除的具体范围、标准和资产的税务处理的具体办法,由国务院财政、税务主管部门规定。 第二十一条 在计算应纳税所得额时,企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的,应当依照税收法律、行政法规的规定计算。


宁馨儿 追问
2020-04-06 12:56
老江老师 解答
2020-04-06 12:57
宁馨儿 追问
2020-04-06 12:59
老江老师 解答
2020-04-06 13:00
宁馨儿 追问
2020-04-06 13:00
宁馨儿 追问
2020-04-06 13:02
老江老师 解答
2020-04-06 13:02
宁馨儿 追问
2020-04-06 13:04
老江老师 解答
2020-04-06 13:06