抵上期留底税额怎么做会计分录？

瘦瘦的白昼 追问

2020-04-06 15:49

瘦瘦的白昼 追问

2020-04-06 15:51

这样？不明白

钟存老师 解答

2020-04-06 15:59

你当月正常结转增值税就行了
未交增值税的余额就是本期应该交的
已经抵减了你上期转入借方的留抵增值税了

瘦瘦的白昼 追问

2020-04-06 16:02

不明白，能不能分录跟金额一起写一下

钟存老师 解答

2020-04-06 19:07

你的未交增值税期初有372.01借方余额
本期发生3383的贷方余额
期末未交增值税的余额自然是3383-372.01=3010.99
按照期末余额缴纳增值税
不需要在做账抵减留抵税

瘦瘦的白昼 追问

2020-04-06 19:36

我这样做没错吧？

钟存老师 解答

2020-04-06 19:37

没错的，这样处理就可以达到抵税的效果