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送心意

易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2023-03-24 16:19

学员朋友您好，进项税大于销项税。这种情况不需要进行单独的账务处理。

小雪糕 追问

2023-03-24 16:20

本月销项大于进项了，需要缴税了

小雪糕 追问

2023-03-24 16:22

本月销项税额—进项税额—上期留底税额>0

小雪糕 追问

2023-03-24 16:23

如何做会计分录

易 老师 解答

2023-03-24 16:37

同学您好，1、计提时：

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

2、下月交纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

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借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-04-05 16:08:41
你好，本期销项税额和进项税额是多少
2019-06-05 06:38:54
本期与下一期，均是直接结转增值税，就形成应交税费——未交增值税的借方余额。
2021-06-22 17:15:00
你好 你是进项税大于销项税要做结转是吗
2021-06-22 17:20:06
你好 ； 月末结转 ： 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2021-12-13 17:17:04
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