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朱立老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2021-10-30 09:59

你好   看下应交税费-未交增值税     明细账上自动抵减了

分录只是对本期数据的结转

唐宋元明清 追问

2021-10-30 10:05

有留抵税额的时候，留底税额在账务处理上不用表现出来吗？

朱立老师 解答

2021-10-30 10:07

增值税的结转分录 就是表现
显示应交税费-未交增值税是借方余额就是留抵

唐宋元明清 追问

2021-10-30 10:09

应交税费-应交增值税-转出未交增值税和应交税费-未交增值税，怎么区分？结转增值税时有两个分录，第一个分录到底是用三级明细科目转出未交增值税，还是用两级科目未交增值税？

朱立老师 解答

2021-10-30 10:17

转出未交增值税是过度科目
 进项税额和销项税额的差  转到 3级科目转出未交增值税
然后该3级科目（余额为0）转到2级未交增值税里

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相关问题讨论
本期与下一期，均是直接结转增值税，就形成应交税费——未交增值税的借方余额。
2021-06-22 17:15:00
你好 你是进项税大于销项税要做结转是吗
2021-06-22 17:20:06
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-增值税-进项转出
2024-06-13 14:42:48
学员朋友您好，进项税大于销项税。这种情况不需要进行单独的账务处理。
2023-03-24 16:19:56
不能简单的说某个金额错了？还得知道什么原因啊？
2021-11-26 17:55:40
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