发现去年多发了工资，今年怎么调整账务？

傲娇的薯片 追问

2020-04-06 16:52

会

小云老师 解答

2020-04-06 16:54

借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整  借:其他应收款 贷:应付职工薪酬

傲娇的薯片 追问

2020-04-06 16:56

汇算清缴要调整去年的管理费用吗？当时计提工资的时候是借：管理费用，贷：应付职工薪酬

小云老师 解答

2020-04-06 16:58

是的，要减少的。

傲娇的薯片 追问

2020-04-06 16:59

是不是后面还要做个分录结转以前年度到未分配利润的？

小云老师 解答

2020-04-06 18:01

是的，要结转到未分配利润

傲娇的薯片 追问

2020-04-06 18:15

那去年的财务报表跟今年的财务报表要调整吗？

小云老师 解答

2020-04-06 18:18

今年的资产负债表调期初数就行了

傲娇的薯片 追问

2020-04-06 18:20

如果是其他账务做错的，我汇算清缴还没报的，可不可以直接到12月份红冲错的，再做正确的？

小云老师 解答

2020-04-06 19:38

也是可以的。

傲娇的薯片 追问

2020-04-06 19:42

那就是汇算清缴按最后调整后正确的申报，也是按正确的报表上传年度的报表，之前12月份已上传的报表就不用管了是吗？

小云老师 解答

2020-04-06 21:31

是的，按正确的申报

傲娇的薯片 追问

2020-04-06 21:35

那最后的年度财务报表跟12月份的不一样，没关系吗？还是说要去税局更改12月那份？

小云老师 解答

2020-04-06 22:05

不需要，前面我有回复你只是改资产负债表期初数

傲娇的薯片 追问

2020-04-06 22:06

就是改今年资产负债表的期初数就可以了是吗？

小云老师 解答

2020-04-06 22:20

今年的资产负债表调期初数就行了