送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-07 11:49

你好,一般是先冲应付职工薪酬--社保费,有的也计入,借银行存款,贷营业外收入

Amy 追问

2020-04-07 12:05

我们是分支机构,小企业会计准则,哪种做账更标准?

庄老师 解答

2020-04-07 13:12

小企业会计准则社保退回的失业保险,主要是以下两种情况:

第一种退的是企业缴纳社保金,当年度,贷记“管理费用”等科目;上年度,贷记“利润分配”科目。

缴纳社保时:

借:管理费用 其他应收款

贷:现金/银行存款

发放工资时,

借:应付职工薪酬

贷:现金/银行存款 其他应收款

第二种退的是个人缴纳社保金,则贷记“其他应付款--个人缴纳社保金”。

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相关问题讨论
你好,一般是先冲应付职工薪酬--社保费,有的也计入,借银行存款,贷营业外收入
2020-04-07 11:49:50
你好,同学。 如果之前你支付的时候放了费用,可以的
2021-10-06 14:23:31
你的意思是之前缴纳了 已经做了管理费用 。现在有退款回来 这样的情况可以冲费用的
2020-07-29 19:10:27
您好,两种处理方法都可以。。其他收益结转到本年利润。
2022-05-18 17:29:22
你好1;   是的; 你开的是专票 还是普票回来的;是否有认证发票才好判断的 
2023-05-19 11:54:40
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