老师你好，我想问一下今年一月份缴纳去年的所得税，去年12月份忘记计提。今年一月份我做账的时候计提了再缴纳（借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款）。可是这个缴纳的所得税留到今年了，今年的财务报表上也有数据。一月份正确是怎么做账？

刘丽 追问

2020-04-07 12:13

小企业会计准则

刘丽 追问

2020-04-07 12:14

怎么补啊，我补计提了呀，这个数据留到今年了，其实是缴纳的去年的所得税

朴老师 解答

2020-04-07 12:15

那就直接补的，小企业会计准则就是直接补