老师，收到客户转来的税金的时候 做分录这样写对不对 借银行存款 贷应交税费～已交税金

Bucx 追问

2020-04-08 15:48

应交增值税跟城建税

bamboo老师 解答

2020-04-08 15:50

借:银行存款
贷:其他应付款-代收税金
这样写比较合适

Bucx 追问

2020-04-08 15:55

这个税金已经交了，如果挂其他应付的话，不是其他应付这个账一直会挂着

bamboo老师 解答

2020-04-08 15:56

已经交了的话 那可以这样写分录

Bucx 追问

2020-04-08 15:57

交了的话，那分录可以这样写对不
借银行存款
贷应交税费～已交税金

bamboo老师 解答

2020-04-08 15:59

是的 交了的话 就是您这样写分录

Bucx 追问

2020-04-08 16:51

老师，我们是小规模纳税人，一个季度不超过30万的时候，普票是可以减免增值税的，月底做分录的时候是不是这样
借应交增值税～减免税款
贷～营业外收入免交增值税

bamboo老师 解答

2020-04-08 16:52

是的 这样写分录正确的

Bucx 追问

2020-04-08 16:53

一般一年员工福利费是工资的百分之多少啊，还有招待费，有没有规定多少可以税前抵扣

bamboo老师 解答

2020-04-08 16:55

福利费在工资总额的14%内扣除
企业发生的与生产经营有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。