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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-04-08 16:02

受托方的账务处理如下：

（1）收到商品时：

借：受托代销商品  

贷：受托代销商品款

2、销售时：借zd：银行存款

贷：应付账款  

应交税费——应交增值税（销项税额） 

（3）收到增值税专用发票时：

借：应交税费——应交增值税（进项税额） 

贷：应付账款               

借：受托代销商品款 

贷：受托代销商品     

（4）支付货款并计算代销手续费时：

借：应付账款    

贷：银行存款      

主营业务收入

soraya 追问

2020-04-08 16:07

但是我们不收代销费了

玲老师 解答

2020-04-08 16:11

只是免费吗？没有收入吗？那你是代收款的业务是吗？

soraya 追问

2020-04-08 16:12

是这样的，东西是从他们公司出去的，但是钱是被我们公司收了，然后销售发票也是我们公司开，我就不知道要怎样做账务处理

玲老师 解答

2020-04-08 16:14

那实际就是你自己销售商品，其他人帮你代发货，是这样吗？那你开票就正常确认收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费

soraya 追问

2020-04-08 16:16

是不是我还要自己结转成本

玲老师 解答

2020-04-08 16:18

是的，需要接本转成本，借主营业务成本贷库存商品，

soraya 追问

2020-04-08 16:18

好的

soraya 追问

2020-04-08 16:18

谢谢

玲老师 解答

2020-04-08 16:26

不客气，祝工作学习愉快

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相关问题讨论
正常的按销售处理啊，同学
2019-07-09 07:36:55
你好，可以做：先冲红之前未开票的收入凭证，然后按照开票的再做收入凭证，这样就好了。
2018-09-07 09:19:23
借：营业外支出 200 贷：应收账款 200
2018-06-14 09:22:44
1.作为发出商品 借 发出商品 贷 库存商品 2.作为其他应收款 退回冲减 3.冲减当期收入和成本，入库处理
2019-09-25 11:04:44
受托方的账务处理如下： （1）收到商品时： 借：受托代销商品 　 贷：受托代销商品款 2、销售时：借zd：银行存款 贷：应付账款 　 应交税费——应交增值税（销项税额） （3）收到增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 　　　　　　　　　　　　　　 借：受托代销商品款　 贷：受托代销商品 　　　　 （4）支付货款并计算代销手续费时： 借：应付账款 　　　 贷：银行存款 　　　　　 主营业务收入
2020-04-08 16:02:46
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