老师我23年当年的成本是240万,然后24年中旬,纳税评 问
执行企业会计准则: 调整多计成本:借 “以前年度损益调整” -400000 ,贷相关成本科目 400000 。 调整所得税(假设税率 25%):借 “以前年度损益调整” 100000 ,贷 “应交税费 - 应交企业所得税” 100000 。 结转 “以前年度损益调整”:借 “利润分配 - 未分配利润” 300000 ,贷 “以前年度损益调整” 300000 。 调整盈余公积(若计提,按 10% ):借 “盈余公积 - 法定盈余公积” 30000 ,贷 “利润分配 - 未分配利润” 30000 。 执行小企业会计准则:采用未来适用法,在发现当期调整,直接冲减多计成本。如借相关成本科目 -400000 ,贷对应科目 400000 ,同时调整补缴所得税分录 答
现在做汇算清缴,怎么没有A107040减免所得税优惠明 问
已经取消,在主表优惠明细栏填写 答
老师好,请问一下物业公司水费差额征收,增值税申 问
收取业主水费时: 借:银行存款 / 库存现金等 贷:主营业务收入 应交税费 —— 简易计税 支付自来水公司水费时: 借:主营业务成本 应交税费 —— 简易计税 贷:银行存款等 物业公司水费差额征收,会计入账以差额作为收入。收取业主水费时,按差额确认主营业务收入及应交税费;支付自来水公司水费时,冲减主营业务成本及应交税费。 答
@郭老师,郭老有在吗?没有认证抵扣的发票可以先入账 问
可以的,没有认证的做应交税费待认证 借管理费用, 应交税费待认证 贷银行存款 答
适用已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则 问
本期数是本季度数据,上期数是去年同期数 答

公司购买的手机送人的,是专票,这个税可以抵扣吗?怎么做会计分录?
答: 你好 这个招待费是不可以抵扣的。 要认证转出 借管理费用或者销售费用-业务招待费 进项税贷银行存款 转出 :借管理费用或者销售费用-业务招待费 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
加计抵扣怎么做会计分录
答: 你好! 借:应交税费——应交增值税(加计扣除) 贷:营业外收入——减免税费
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
旅客运输抵扣会计分录怎么写?还有加计递减怎么写分录?
答: 你好 借 管理费用 应交税费 贷银行存款 借应交税费 应交增值税 加计抵减 贷其他收益


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2020-04-08 17:17
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