北京鼎哼建筑工程有限公司为建筑业增值税一般纳税人，2019年06月经营情况如下: （4）公司在异地山西太原有建筑厂房工程，并取得《建筑工程施工许可证》，本月按合同结算已确认收入并开票一份，详见《销售及开票情况表》；该工程有发生分包，并在本月取得分包发票，详见背景资料图1、图2。 要求：公司于2019年07月06日申报纳税，根据增值税一般纳税人申报的要求计算填列《增值税预缴税款表》（实务中要在异地工程所在地申报预缴，此题在国家税务总局太原市税务局申报预缴）。（预征率为2%，金额需要四舍五入的保留两位小数。） 【税务小白一枚，针对(4)，想如何填写增值税预缴税款表，尤其是分包发票上的款项又该如何处理填列？备注：图1为《销售及开票情况表》，图2为异地工程分包发票，图3为自填的增值税预缴税款表】

【增值税预缴税款表的填列问题】北京鼎哼建筑工程有限公司为建筑业增值税一般纳税人，2019年06月经营情况如下: （4）公司在异地山西太原有建筑厂房工程，并取得《建筑工程施工许可证》，本月按合同结算已确认收入并开票一份，详见《销售及开票情况表》；该工程有发生分包，并在本月取得分包发票，详见背景资料图1、图2。 要求：公司于2019年07月06日申报纳税，根据增值税一般纳税人申报的要求计算填列《增值税预缴税款表》（实务中要在异地工程所在地申报预缴，此题在国家税务总局太原市税务局申报预缴）。（预征率为2%)【请老师帮忙看一下我的《增值税预缴税款表》有没有填错？尤其是计算过程有无纰漏?】

答： 你好，没有的呢，没有可以的

北京鼎哼建筑工程有限公司为建筑业增值税一般纳税人，2019年06月经营情况如下: （4）公司在异地山西太原有建筑厂房工程，并取得《建筑工程施工许可证》，本月按合同结算已确认收入并开票一份，详见《销售及开票情况表》；该工程有发生分包，并在本月取得分包发票，详见背景资料图1、图2。 要求：公司于2019年07月06日申报纳税，根据增值税一般纳税人申报的要求计算填列《增值税预缴税款表》（实务中要在异地工程所在地申报预缴，此题在国家税务总局太原市税务局申报预缴）。（预征率为2%，金额需要四舍五入的保留两位小数。）【税务小白一枚，针对(4)，想如何填写增值税预缴税款表，尤其是分包发票上的款项又该如何处理填列？备注：图1为《销售及开票情况表》，图2为异地工程分包发票，图3为自填的增值税预缴税款表】

答： 你好，你填写的是正确的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

建筑施工企业一般纳税人只在工程所在地国家税务局按照工程结算价预缴2%(一般计税项目)或3%(简易计税项目)的增值税,和向工程所在地国家税务局或地方税务局按照工程结算价预缴0.2%的企业所得税,剩下的增值税和企业所得税向建筑施工企业机构所在地缴纳.老师你好：比如开具了100万9个点工程发票，预缴2%在工程所在地，剩下的企业所得税开具发票后在建筑施工企业机构所在地缴纳多少个点或者多少钱？

答： 同学，你好，在异地预缴的增值税和企业所得税在企业所在地是可以抵减的，但企业所得税是结合公司整体的应纳税所得来计算的，而不是单单某个项目