请问老师，我内账12月份计提所得税错了，19年的账我已经结账了，怎么修改呢？系统冲回不了，已经计提了16913.66。应该计提3644.54的，多计提了，2020年内账怎么调整呢？分录是？

玲玲? 追问

2020-04-09 11:24

可是19年所得税都结转到本年利润了，那19年的利润就虚减是吗？20年就增回？

maize老师 解答

2020-04-09 11:26

那就要不就做借应交税费 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，这个不影响利润

玲玲? 追问

2020-04-09 11:35

我们账套上没有以前年度损益调整

玲玲? 追问

2020-04-09 11:38

就按您刚刚说做负数直接冲掉好了

玲玲? 追问

2020-04-09 11:38

谢谢您

maize老师 解答

2020-04-09 11:42

我的看法内账直接负数冲就可以，