老师请我2月份社保公司和个人部分都未扣款，应该怎么做会计分录呢？

Helen 追问

2020-04-09 18:40

老师我这样做你看对吗？只计提医疗保险部分。然后因为银行未扣款，所以就不用做付款那笔分录。就这样一直计提挂在账上，什么时候银行扣款，再做付款的分录

辜老师 解答

2020-04-09 18:43

是的，你的理解是对的

Helen 追问

2020-04-09 18:49

老师那我实发工资是把员工个人承担的社保部分扣下来了，但是实际员工的社保银行未扣款，那我账务关于应发和实发该怎么挂帐呢？以前是借：应付职工薪酬_工资，贷：其它应收款-代垫职工社保，贷：银行存款。现在该怎么挂帐呢？

辜老师 解答

2020-04-09 18:52

你发工资扣除下来，确认其他应收款，实际还没有上交，就暂时不用处理，形成对应余额就可以了

Helen 追问

2020-04-09 18:54

哦，老师您的意思就是按照我上面这样做吗？先挂在其它应收款-代垫职工社保，等以后银行扣款的时候再一起冲掉对吗？

辜老师 解答

2020-04-09 18:55

是的，你的理解是对的