老师，你好 请教一下，2月份的社保3月份才扣款那么2月份的会计分录怎么做呀！

Foam-琪 追问

2020-04-24 16:39

老师，我之前做的支付社保的分录是这样的，没有计提

郭老师 解答

2020-04-24 16:40

你好，你这个看不出借贷方。

郭老师 解答

2020-04-24 16:41

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

Foam-琪 追问

2020-04-24 16:44

代扣代缴的是借:管理费用  其他应收款-员工社保  
贷:银行存款
计提工资是借:管理费用-工资
贷:其他应收款-员工社保
     应付职工薪酬-工资

Foam-琪 追问

2020-04-24 16:44

这样做也可以嘛？

郭老师 解答

2020-04-24 16:44

工资和社保都需要通过应付职工薪酬。

Foam-琪 追问

2020-04-24 16:46

那我哪样做可以嘛？

郭老师 解答

2020-04-24 16:50

你好不可以的，建议你通过应付职工薪酬来做。

Foam-琪 追问

2020-04-24 16:58

那如果我2019年按照之前做了，那我2020年能不能按照老师这样的说法来做呢！

郭老师 解答

2020-04-24 17:12

你好，可以的，