计提工资借管理费职工工资2000,贷应付职工薪酬2000。 计提社保借管理费用社保400,贷应付职工薪酬400。 缴纳社保借应付职工薪酬400,其他应收款个人社保部分200,贷银行存款600。 发放工资借应付职工薪酬2000,贷银行存款1600,其他应收款社保个人部分400。 月末结转借本年利润,贷管理费用职工工资2000,管理费用社保400。 这样管理费用不是算了2次社保费吗
永久指针
于2020-04-10 11:49 发布 1001次浏览
- 送心意
汤贵彬老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2020-04-10 11:53
同学,你好,这里的管理费用 分社保和工资2块,你可以参照下面的分录去理解
相关问题讨论
是的,应该是这样的。发工资是借管理费用,应付职工薪酬,其他应收款,贷银行存款。不过应注意的是,有的公司还会在发工资时,额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。
2023-03-13 13:58:49
借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收-个人部分 现金正确
2018-10-22 09:56:38
你好,有之前垫付款需要在工资里扣回来。
2020-06-06 20:30:48
结转8月份工资
借:管理费用-管理人员职工薪酬 11070.44
贷:应付职工薪酬 -应付职工工资11070.44
这个是要手动做的
2019-11-06 13:35:03
你好,用应付职工薪酬抵扣其他应收款
2020-06-07 13:16:49
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